Optimiser votre encours client: un impact direct sur votre besoin en fonds de roulement

À première vue, le besoin en fonds de roulement (BFR) semble être un concept plutôt abstrait. Pourtant, c’est facile à comprendre : pour faire fonctionner votre entreprise au quotidien, vous avez besoin d’argent. Vous devez payer vos factures d’énergie, placer de nouvelles commandes auprès de vos fournisseurs, payer vos employés et remplir vos obligations fiscales. Et, comme vous pouvez l’imaginer, l’argent doit aussi entrer. Plus vos propres clients mettent de temps à payer leurs factures, moins vous disposez de ressources pour financer vos activités quotidiennes ou pour investir dans la croissance de votre entreprise.

Pourquoi le besoin en fonds de roulement (BFR) est-il important ?

Le BFR est le montant que votre entreprise doit financer afin de payer les coûts en attendant le règlement de toutes les créances de vos clients :

Lorsque vous achetez un stock, vos fournisseurs demandent à être payés dans un certain délai. Dans de nombreux cas, le délai de paiement accordé aux fournisseurs est plus court que le délai de paiement que vous accordez à vos propres clients.
Lorsque vous facturez, votre facture indique un délai de paiement de 7, 30, 60 jours… Or, dans la pratique, il s’avère qu’un client sur trois dépasse le délai de paiement, et qu’un client sur dix paie même avec 90 jours de retard.

Votre BFR résulte donc de la différence de temps entre les paiements entrants et sortants. Si, à un moment donné, votre fonds de roulement est insuffisant pour payer les salaires, les matières premières ou la sécurité sociale, cela déclenche un cercle vicieux dont votre entreprise aura du mal à sortir.

Connaissez-vous votre propre BFR ?

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est l’argent dont vous avez besoin pour faire tourner votre entreprise pendant que vos clients règlent leurs factures. La formule pour calculer le BFR est la suivante :

BFR = stocks + créances commerciales – dettes fournisseurs

Si votre BFR est négatif, vous maîtrisez bien la gestion de vos comptes clients. L’encaissement des factures de vente précède le paiement des fournisseurs, et votre activité commerciale est une source de trésorerie que vous pouvez investir.

Votre BFR est-il positif ? Faites attention !

Si votre entreprise paie les fournisseurs à 30 jours, alors que les clients paient à 60 jours, vous avez un BFR positif. Votre entreprise doit financer le décalage entre les encaissements et les paiements. Un BBK positif signifie que vous devez financer (temporairement) votre cycle d’exploitation.

Cela ne doit pas nécessairement être un problème si vous disposez d’un fonds de roulement suffisant. Aussi est-il possible d’augmenter votre fonds de roulement et donc d’améliorer votre position cash. Il existe plusieurs façons de procéder :

Utiliser les bénéfices non distribués du passé ;
Augmenter le capital ;
Un emprunt à long terme ;
La vente d’actifs;
…

L’importance du cash-flow

Le cash-flow fait référence aux ressources propres de l’entreprise. Ces ressources constituent un outil financier précieux. En effet, la trésorerie permet de payer les charges, mais aussi d’investir dans de nouveaux projets à potentiel de croissance.

Outre cet aspect financier très concret, la trésorerie a un impact psychologique sur le manager – et ses équipes. Un faible flux de trésorerie crée du stress et de l’incertitude …

Quels sont les leviers pour réduire le besoin en fonds de roulement ?

Optimiser les créances des clients

Des délais de paiement plus courts, la demande de paiements anticipés, des rappels systématiques en cas de retard de paiement, etc. sont autant d’actions qui peuvent réduire le BFR avec peu d’efforts.

Négocier des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs

Si vous pouvez recouvrer les factures des clients avant que les dettes envers les fournisseurs ne doivent être payées, vous réduisez le BFR. Vous pouvez également examiner de plus près vos obligations envers les autorités : pour les dettes fiscales et de sécurité sociale, vous pouvez opter pour un paiement trimestriel plutôt que mensuel.

Diminution des stocks

Les stocks dormants augmentent le besoin en fonds de roulement. L’optimisation des niveaux de stock a un effet positif sur votre besoin en fonds de roulement.

Optimiser le suivi des encours : le levier le plus efficace

Revoir la gestion de vos encours clients, reste le levier le plus efficace pour réduire vos besoins en fonds de roulement. Une solution puissante de recouvrement de créances peut rapidement augmenter votre cash flow de 30 %. Des scénarios de relance automatiques, tenant compte du profil du client, permettent de collecter de manière conviviale sans avoir à déployer des ressources supplémentaires.